Geschenke an Mitarbeiter über 60 Euro – Was ist erlaubt, was ist steuerfrei?

Ob zu Weihnachten, zum Jubiläum oder einfach als Wertschätzung für gute Arbeit: Geschenke an Mitarbeiter über 60 Euro sind in vielen Unternehmen ein Thema.

Doch sobald der Betrag die 60-Euro-Grenze übersteigt, wird es steuerlich knifflig – aber keine Sorge, wir bringen Licht ins Paragrafen-Dunkel. Und zeigen dir gleichzeitig, wie du mit kreativen Ideen und steuerlichem Know-how punktest.

60 Euro – Die magische Grenze bei Geschenken an Mitarbeitende

Warum sind ausgerechnet 60 Euro so entscheidend? Ganz einfach: Bis zu diesem Betrag gelten Geschenke als sogenannte „Aufmerksamkeiten“ – und die sind steuerfrei. Klingt super, oder?

Ist es auch. Doch sobald ein Geschenk diesen Betrag überschreitet, ist es keine Aufmerksamkeit mehr, sondern eine „Sachzuwendung“ – mit steuerlichen Folgen.

Geschenke an Mitarbeiter über 60 Euro: Was ist erlaubt?

Was zählt als Aufmerksamkeit?

• Blumenstrauß zum Geburtstag

• Weinflasche zu Weihnachten

• Schokolade zum Dienstjubiläum

• Kinogutschein als kleines Dankeschön

All das fällt unter „Aufmerksamkeiten bis 60 Euro“. Wichtig ist: Der Anlass muss privater Natur sein (z. B. Geburtstag, Hochzeit, Geburt, etc.) und das Geschenk muss gelegentlich erfolgen.

§ 37b EStG: Geschenke über 60 Euro pauschal versteuern?

Ja – und das ist deine steuerliche Rettung. Wenn du Geschenke an Mitarbeiter über 60 Euro machen willst, kannst du sie über § 37b EStG pauschal mit 30 % Lohnsteuer versteuern.

Der Clou: Damit sind sie für die Mitarbeitenden netto steuerfrei, und du kannst trotzdem großzügig sein.

Voraussetzung: Die Sachzuwendung darf nicht als Arbeitslohn gelten. Es muss ein echter Geschenkcharakter vorliegen, keine Gegenleistung erwartet werden.

Geschenke an ihre Mitarbeiter: Kreativ & clever schenken

Schenken soll Spaß machen – und Eindruck hinterlassen. Hier ein paar Ideen für Geschenke an ihre Mitarbeiter über 60 Euro, die in Erinnerung bleiben:

• Erlebnisgutscheine (z. B. Ballonfahrt, Krimi-Dinner, Thermenbesuch)

• Hochwertige Technik-Gadgets (z. B. Smartwatch, Kopfhörer)

• Personalisierte Geschenke (z. B. gravierte Uhren, exklusive Taschen)

• Genussboxen (z. B. Wein & Käse, Gourmet-Pralinen, Barista-Sets)

Tipp: Verpackung zählt! Mit einer schönen Präsentation wirkt selbst ein Gutschein wie ein Luxusgeschenk.

Anlass: Wann lohnt sich ein Geschenk an Mitarbeitende?

Nicht jeder Anlass ist gleich. Aber mit dem richtigen Gespür kannst du mit Geschenken echte Wertschätzung zeigen. Hier einige typische Anlässe, bei denen ein Geschenk über 60 Euro gerechtfertigt (und steuerlich handhabbar) ist:

• Firmenjubiläum (z. B. 10 Jahre Betriebszugehörigkeit)

• Rente oder Ruhestand

• Heirat oder Geburt eines Kindes

• runder Geburtstag (z. B. 50, 60)

• besonderes berufliches Ereignis (z. B. Projektabschluss, außerordentliche Leistung)

Geschenke an Arbeitnehmer und ihre steuerliche Einordnung

Wie hoch darf ein Geschenk für Mitarbeiter sein?

Im Prinzip gibt es keine feste Obergrenze – du kannst also auch ein Geschenk im Wert von 500 € machen. Allerdings: Sobald du die 60-Euro-Grenze überschreitest, musst du handeln – entweder versteuern oder clever kombinieren.

EStG: Wie das Einkommensteuergesetz Geschenke regelt

Das Einkommensteuergesetz (EStG) unterscheidet zwischen Arbeitslohn und Sachzuwendung. Sobald ein Geschenk als Entlohnung interpretiert werden könnte, wird’s teuer – für Arbeitgeber und Arbeitnehmer.

Was zählt zu Sachzuwendungen?

• Geschenke zum Jubiläum

• Incentives für besondere Leistungen

• Gutscheine über 60 Euro

• Sachpreise bei internen Wettbewerben

Freibetrag von 110 Euro: Partylaune mit steuerlichem Bonus

Bei betrieblichen Veranstaltungen – z. B. Weihnachtsfeiern – dürfen pro Arbeitnehmer bis zu 110 Euro steuerfrei verprasst werden. Inklusive Verpflegung, Musik, Fahrtkosten und… Geschenke!

Kombiniere also:

• 🎄 Weihnachtsfeier + 🎁 Geschenk = steuerfrei, solange du unter 110 € bleibst

Aber Achtung: Überschreitest du die Freigrenze, wird die gesamte Zuwendung steuerpflichtig – nicht nur der Mehrbetrag!

Versteuern oder nicht? Das ist hier die Frage

Wenn du dich für ein hochwertiges Geschenk über 60 Euro entscheidest, musst du dich entscheiden:

1. Mitarbeitende tragen Steuer selbst → unangenehm und unpopulär

2. Unternehmen übernimmt Steuer (§ 37b EStG) → smart und nett

3. Geschenk im Rahmen eines Events bis 110 Euro → steuerfrei

4. Geschenk unter 60 Euro bei persönlichem Anlass → steuerfrei

Unsere Empfehlung: Option 2 oder 3. Denn wer will schon, dass das Geschenk mit einem Steuerbescheid endet?

Lohnsteuer: Was gilt bei Geschenken?

Sachzuwendung über 60 Euro = lohnsteuerpflichtig?

Ja, leider. Sobald die 60-Euro-Marke überschritten ist, zählt das Geschenk in der Regel als lohnsteuerpflichtiger Arbeitslohn – es sei denn, du versteuerst es pauschal.

Übrigens: Gutscheine können in bestimmten Fällen als geldwerter Vorteil gelten – vor allem, wenn sie frei einlösbar sind. Achte daher auf konkrete Anbieter (z. B. Thalia, dm, Amazon mit Einschränkung).

Steuerfreie Geschenke an Mitarbeiter über 60 Euro: So bleibt’s legal & fair

Du willst deinen Mitarbeitenden etwas Gutes tun – ohne Ärger mit dem Finanzamt? Dann beachte diese Grundregeln für steuerfreie Aufmerksamkeiten:

• Anlass muss persönlich sein (z. B. Geburtstag, Hochzeit, Geburt)

• Wert max. 60 Euro brutto inkl. MwSt.

• Sachgeschenk, kein Geld

• Gelegentlich, nicht regelmäßig

💡 Pro-Tipp: Achte auf Nachweise! Quittung + Anlass notieren = Ruhe bei der Betriebsprüfung.

Geschenke an Mitarbeitende strategisch planen

So gehst du’s smart an:

• Lege ein Jahresbudget pro Mitarbeitenden fest

• Plane Geschenke im Vorfeld (z. B. personalisierte Weihnachtsgeschenke)

• Nutze Events (Weihnachtsfeier!) als steuerlichen Rahmen

• Dokumentiere Anlass und Höhe jedes Geschenks

• Setze § 37b EStG ein, wenn du über 60 Euro gehst

Geschenke an Arbeitnehmer als Teil der Unternehmenskultur

Nicht vergessen: Geschenke an Mitarbeitende sind mehr als nur eine steuerliche Herausforderung – sie sind ein Zeichen von Wertschätzung. Sie motivieren, binden und zeigen: Du siehst die Menschen hinter den Zahlen.

Und manchmal ist ein Geschenk über 60 Euro eben genau das, was es braucht, um ein „Wow“ auszulösen.

Praxisbeispiel: Geschenke an Mitarbeiter über 60 Euro clever umsetzen

Beispiel 1: Weihnachtsgeschenk über 75 Euro

🎁 Hochwertiger Bluetooth-Lautsprecher
💶 Kosten: 75 Euro brutto
🧾 Pauschale Versteuerung über § 37b EStG
✅ Mitarbeiter freut sich, keine Steuerlast

Beispiel 2: Geschenk zum runden Geburtstag

🎁 Personalisiertes BBQ-Set mit Gravur
💶 59,90 Euro
✅ Steuerfrei, weil private Aufmerksamkeit

Beispiel 3: Geschenk bei Hochzeit

🎁 Wellness-Wochenende für 2
💶 300 Euro
🧾 Pauschale Versteuerung, da besonderes persönliches Ereignis
💡 Perfekt dokumentiert = stressfrei

Fazit: Geschenke an Mitarbeiter über 60 Euro? Ja – aber mit Plan!

Ein Geschenk ist nie nur ein Gegenstand – es ist eine Botschaft. Und genau deshalb lohnt es sich, hier klug zu agieren.

Mit einem klaren Überblick über Freigrenzen, Aufmerksamkeiten, § 37b EStG und steuerfreien Möglichkeiten kannst du Geschenke an deine Mitarbeiter über 60 Euro nicht nur richtig, sondern auch richtig gut gestalten.

Kurz gesagt:

• Bis 60 Euro: Go for it – steuerfrei!

• Darüber hinaus: Pauschal versteuern oder Rahmen nutzen

• Anlässe clever wählen, Dokumentation nicht vergessen

• Großzügigkeit mit System ist die beste Form von Wertschätzung

Also: Schenken mit Herz – und Hirn.